报销审核常见问题集合及应对

报销审核常见问题集合及应对

一、签字权限不合规

1、学校工资性支出、社保、各类奖助学金等发放按相关文件规定明确发放标准的，由相关职能部门一支笔签字批准即可。

2、水、电、气等按月支付及付款有严格时间要求的，由分管业务工作的校领导审批即可。

3、对外发生经济行为，经济合同中已经相关校领导签字批准，报销时校领导不再重复签字。

4、对外发生经济行为，如预借款项中相关校领导已签字批准的，在经费报销时，若属同一事项，其额度在预借款范围之内的，校领导不再重复签字。

5、涉及学院、部门一支笔为经办人的事项，该事项的经费审批权限，学院由书记加签，部门由领导班子其他成员加签。

⑴未填付款方全称的发票（南京中医药大学）

⑵变更品名的发票（假事项、真发票：购买什么开具什么，单价、数量，金额，如：胶水、回形针等，数量多可附清单；品名笼统为“办公用品、食品、耗材”等发票，须提供开具清单，增值税专用发票的清单必须从税控系统开具。取得与实际业务内容不相符或虚构事项的发票不得报销。）

⑶虚开发票（假事项、真发票）

⑷假发票（假事项、假发票）

⑸开具发票类型错误的

⑹大头小尾发票（发票联次金额不一致，多见于手写发票）

⑺发票专用章不合规发票

⑻票面信息不全或者不清晰发票

⑼涂改票面信息发票

⑽机打发票手工开具的

⑾已作废版本继续使用的发票

⑿大小写不一致的发票（多见于手写发票）

⒁其他不合法不合规的情况

三、实验耗材、办公耗材等未办理资产出入库手续

四、该招标的项目未进行招标

五、合同签订不合规（该签订合同的未签订合同或未加盖经济合同专用章）

六、该提供审计报告的未提供审计报告

七、未按合同约定进行付款的

八、 子发票或纸质发票单张金额大于5000元的无验证结果或验证结果不成功、不一致

九、增值税专用发票未附抵扣联

十、超过现金结算起点的未对公转账（我校现金结算起点为1000元）

十一、固定资产到货后未做验收入库手续

十二、版面费报销（提供版面发表杂志复印件）、学生活动（提供相关活动报道、评奖名单资料等）等报销未附相关支撑材料

十三、差旅费报销（未附差旅费通知或特殊事项申请表或有关信息填写不全、未按规定购买公务机票、超标准乘坐交通工具、住宿等）

十四、发放专家咨询费未标明相关信息的和支撑材料（报销时应提供：专家职称、工作量、咨询事由，最好附照片、新闻报道等支撑材料）

十五、会议费、培训费（无会议、培训通知、超规定标准、举办地点不合规、审批权限不合规、专家讲课费超标准列支等）

十六、公务接待费（无公函、无审批手续（有关校领导、两办）、无接待清单、陪同人数超标、接待标准超标、接待中含烟和高档酒水等）

十七、公务出国（境）（无审批手续、无公示、超预算报销、缺乏必要票据、无特殊情况不办理因公用汇手续、未按规定购买公务机票等）

十七、收款人户名、账号填写有误或户名账号不一致

内容持续扩充，未尽事宜，持续更新中。。。。。。

计财处

2017/11/23